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遗嘱、保险和信托在财富传承中的功能有何不同?

来源:防城港刑事辩护律师浏览:时间::05-31 15:48

一、遗嘱继承

说到财富传承,大部分人的第一时间就会想到继承,因为继承的适用非常多,几乎所有的人在身故后都会涉及到继承事宜,在日常生活中较为常见。而遗嘱继承作为继承方式的其中一种,能够直接将被继承人特定财产传承至特定的人,其具有如下优势:

1、通过遗嘱传承的财产范围较广

根据《中华人民共和国继承法》第三条, (一)公民的收入(二)公民的房屋、储蓄和生活用品(三)公民的林木、牲畜和家禽(四)公民的文物、图书资料(五)法律允许公民所有的生产资料(六)公民的著作权、专利权中的财产权利(七)公民的其他合法财产。公民死亡时遗留的个人合法财产作为遗产,可适用遗嘱继承。

2、按照被继承人的真实意愿处分财产

所有权具有占有、使用、收益和处分四项积极权能,处分是这四项权能的核心,是财产所有人最基本的权利。而遗嘱就是所有权人对自己财产自由处分的一种形式,立遗嘱人将多少份额的财产留给谁(法定继承人)全由其自己决定,实现对其财产的自由处分。

3、明确遗产内容,避免遗产下落不明

被继承人在立遗嘱时,列明自己所拥有的所有适用遗嘱继承的财产,若被继承人在立遗嘱后因疾病或意外无法表达或无法清晰表达自己的真实意愿,甚至是突然离世,其亲人可以根据遗嘱的内容,知悉其所拥有的财产及相应的分配方案,从而避免发生被继承人的财产不明、无法查找的情况。

虽然遗嘱继承有上述诸多优势,但其也有一定的局限性:

1、需要承担税费、债务

继承人在继承遗产的同时,需要同时承担被继承人生前的债务和纳税义务。

2、遗嘱的效力难以保证

《中华人民共和国继承法》对各种形式的遗嘱提出了特定要求。因为遗嘱具有一定专业性,而现实生活中普通百姓往往缺乏相关知识使得遗嘱形式上存在问题,导致遗嘱的效力存在瑕疵。

3、财产可能发生损耗

立遗嘱可能会产生律师费、遗嘱公证费,在遗嘱继承过程中发生争议,也不可避免地导致额外费用。

4、无法避免家庭纠纷

继承人或因遗嘱问题诉至法庭,不论法院做何判决,亲人间的亲情遭受重大打击是难以避免的。

二、保险

人寿保险是人身保险的一种,它是以被保险人的寿命为保险标的,且以被保险人的生存或死亡为给付条件的人身保险。随着我国居民财富的不断增长和保险市场的高速发展,很多人开始借助保险来实现财富的传承。

 

1、财产的保值、增值功能

人寿保险具有一定的保值、增值功能,通常人寿保险的被保人死亡后,受益人可以获得比投保人之前累计缴纳的保费更多的保险金。购买保险一般也不会产生手续费、公证费等费用。

2、财富定向传承并可防止受益人挥霍钱财

投、被保人可以指定受益人及其保险金份额,达到财富定向传承的目的。通过保险,投、被保人还可以通过指定受益人与保险条款结合的方式,在被保人身故后分批次向受益人给付保险金,避免受益人(通常为年轻人)突然间获得巨款而不知所措或肆意挥霍。

3、具有一定的债务隔离功能和避税功能

人寿保险是属于人的生命资产,根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第(五)款的规定,保险赔款免征个人所得税,从根本上来说这是出于对生命的尊重;通过保险(恶意投保除外)还可以实现资产保全、对抗债务的作用:(1)保单的现金价值和红利属于投保人的财产,不可向被保人、受益人主张(2)人寿保险的死亡赔偿金是受益人的财产,不能向被保险人主张。消费者可以通过指定或变更投保人、被保人、受益人之间的关系,结合具体的保险合同,实现有效的债务隔离。

4、隐私保护功能

保险公司对保险合同的内容是保密的。受益人在进行理赔时,其提供保险合同上记载的全部材料即可,保险公司不会把受益人以外的其他人叫到现场,也不需要其他人的同意,保险公司在较短的时间内就可以将保险金支付给受益人。

保险在财富传承中也具有一定局限性:

1、无法传承非现金资产

实物、房产、股权等非现金资产无法通过保险进行传承。

2、购买保险须经过保险公司核保

保险公司一般会对被保人的年龄、身体健康状况等情况进行审核,对符合承保条件的,保险公司才会承保。

3、保险合同的效力可能存在瑕疵

保险合同可能因各种原因效力产生瑕疵,例如:根据《中华人民共和国保险法》第十六条,订立保险合同,保险人就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问的,投保人应当如实告知。投保人故意或者因重大过失未履行前款规定的如实告知义务,足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的,保险人有权解除合同;根据《中华人民共和国保险法》第十二条、第三十一条,人身保险的投保人在保险合同订立时,对被保险人应当具有保险利益。投保人对下列人员具有保险利益:(一)本人;(二)配偶、子女、父母;(三)前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属;(四)与投保人有劳动关系的劳动者。除前款规定外,被保险人同意投保人为其订立合同的,视为投保人对被保险人具有保险利益。订立合同时,投保人对被保险人不具有保险利益的,合同无效;保险合同需要分期缴费的,投保人如漏缴、不缴某一期保费,经过宽限期后,保险合同将处于失效状态,失效期间出险保险公司一般将不予理赔。

三、信托

家族信托是委托人基于对受托人的信任,由受托人按委托人的意愿代为管理、处置家庭财产的财产管理方式,以帮助其实现财富传承。家族信托主要面向高净值人群,在国内逐渐受到越来越多富豪的认可,其具有以下优势:

1、信托财产范围较广

现金、房产、实物、股权、保单等都可以作为信托财产。通常来说只要是有一定价值且不为法律、行政法规禁止流通的财产都可以作为信托财产。

2、资产隔离功能

根据《中华人民共和国信托法》第十五条,信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别。设立家族信托后,受托财产就脱离了委托人的财产体系,如果委托人破产,在进行清算时,其设立的信托资产将不会计算在内,委托人的债务也不会转移给信托资产的受益人。

此外,根据《中华人民共和国信托法》第十七条,除因下列情形之一外,对信托财产不得强制执行:(一)设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利,并依法行使该权利的;(二)受托人处理信托事务所产生债务,债权人要求清偿该债务的;(三)信托财产本身应担负的税款;(四)法律规定的其他情形。对于违反前款规定而强制执行信托财产,委托人、受托人或者受益人有权向人民法院提出异议。

3、财富有效传承

设立家族信托时,委托人会指定受益人、约定收益分配条款、信托期限、甚至是受益人获得收益的条件,由此可以约束后代避免其成为“败家子”,此外委托人还能要求受托人为特殊的家庭受益人(年老、疾病等)提供特定服务,例如受托人帮助其挑选医疗机构并使用收益支付费用等。

4、专业化资产管理团队打理财产

在我国,信托属于专营业务,成立信托机构会有较高的准入门槛。设立家族信托后,信托公司运用其专业的财富管理技能,结合委托人的具体资产和风险承受能力,选择合适的投资方式。虽然实践中委托人大多会优先保证财富的安全性,故家族信托的投资方向一般是稳健型的金融产品,但通常来说专业的信托公司往往也能给委托人带来较高的收益。

家族信托作为财富传承工具具有一定优势,但并非是所有人的最佳方案:

1、信托的起投门槛较高

目前信托的设置主要是针对高净值人士,信托产品通常具有较高的起投门槛,往往需要数百万、数千万才能购买,此外还可能要求委托人提供数倍于起投金额的资产证明。

2、选择信托可能产生各类费用

通常来说,信托公司管理财产每年会收取管理费,设立信托时可能还会产生设立费等费用。

3、无法保证稳定的收益率

虽然通常来说专业的信托公司往往能给委托人带来较高的收益,但信托公司一般不会向投资者承诺保底收益率。较为谨慎的投资者可能因无法将保底收益率写入合同而放弃选择信托。

财富传承是一个复杂而专业的课题,除去上述讨论的遗嘱、保险和信托外,还有其他多种方式。现今单一的传承方式恐怕难以达到理想的效果,我们要注意根据自身的实际情况,选择或结合不同的传承方式(例如保险金信托),将财富安全而又顺利地传承下去。


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